リスクコントロールマトリクス

業務プロセスに潜むリスクと、それに対応するコントロール（統制活動）の状況を定義した文書。

内部統制を実施するうえで、リスクとコントロールの対応関係を整理・検討・評価するために作成される。

「リスクの内容」「そのリスクによって影響を受ける決算書の科目」「そのリスクに関連する監査要点」「リスクの大きさ」「そのリスクに対応するコントロール、社内チェック」などを表形式にまとめる。