資金繰り表
Cash Flow Statement
特定の期間における企業の現金の流れを示す
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資金繰り表(Cash Flow Statement)は、特定の期間における企業の現金の流れを追跡し、分析する財務報告書の一つです。この表は、企業がどれだけの現金を生み出し、またどのように使っているかを示し、企業の流動性や財務的健全性を評価するのに役立ちます。資金繰り表には主に以下の三つの部分が含まれます。 営業活動によるキャッシュフロー:企業の主要な事業活動から生じる現金流入と流出を示します。これには、商品やサービスの売上から得られる現金、経費の支払い、従業員への給与支払いなどが含まれます。 投資活動によるキャッシュフロー:資産の購入や売却、投資に関連する現金の流れを示します。例えば、機械や設備の購入、他社への投資、投資収益の回収などが含まれます。
財務活動によるキャッシュフロー:株式の発行や配当の支払い、借入金の返済など、企業の資金調達活動に関連する現金の流れを示します。
資金繰り表は、企業が現金をどのように生成し、使用しているかを理解するための重要なツールです。企業が健全なキャッシュフローを維持しているか、または財務上の問題が潜在しているかを示します。特に、現金流は企業の運営において最も重要な要素の一つであり、資金繰り表はその現金流の健全性を監視するために不可欠です。