キャッシュフロー計算書で企業が成長期なのか衰退期なのかわかる

キャッシュフロー計算書で企業が成長期なのか衰退期なのかわかる

https://gyazo.com/d312a10dbeccd5133b92599f903ad5cc

借金

プラスなら金を借りている。借金を減らすと減る

貸借対照表の右に大まかに対応

マイナスなら固定資産に設備投資している

貸借対照表の左におおまかに対応

損益計算書におおまかに対応

一致しない理由

減価償却

P/Lでは損だが、キャッシュは動かない

売掛金がはいっていなければキャッシュフローは悪化する

P/Lでは利益扱い

固定資産売却益など、投資や財務CFに該当する取引

レアケース

https://youtu.be/0seM4LhRlY0?si=Mf74J5z61MjrwFla

企業の一生考える

まず事業をやるために金を借りる(財務キャッシュフロー+)

次に借りた金を設備投資する(投資キャッシュフロー-)

最後に、その設備投資の結果として利益を得る(営業CF+)

GPT-5.icon

営業CF / 投資CF / 財務CF（今期/前期）

その1年間にお金がどう動いたか

フロー（Flow）

現金同等物（今期/前期）

期末時点で残っている現金の量

ストック（Stock）

期末現金 = 期首現金 + 今期のCF合計

https://gyazo.com/d971e9fb193ee9087a7169e2199a0c67

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項目 金額

期首の現金同等物 462億

今期CF合計 −185億（営業4 − 投資104 − 財務85）

期末の現金同等物 278億

→ 278 = 462 − 185 で一致＝帳尻は合っている。

実例

https://gyazo.com/f1d2b8169b008a70dbb893ed81ea82b2

ANYCOLORは成長期〜成熟期と判定する

2023.03のスズキ

https://gyazo.com/0823f390c8f83ec1b0e40688c3e3c39e

営業CFはプラス

投資は前年度の2倍している

すこし借金した